दोस्तो इस आर्टिकल में हम आपको जीएसटी क्या है ,इसकी ऑनलाइन पेमेंट(GST Payment Online) व Registration की पूरी process समझेंगे |
जीएसटी क्या है?(What is GST number?)
GST का पूरा नाम गुड्स सर्विस टैक्स(Goods and services Taxe) है, इसका हिंदी अर्थ होता है – वस्तु सेवा कर।
जीएसटी नंबर 15 अंकों का एक विशिष्ट नंबर होता है ,जो GST में हमारे पंजीकरण का सत्यापन करता है या ऐसे माने कि हमारे बिज़नस की पहचान कराता है। इसके प्रथम दो अंक राज्य/केंद्रशासित प्रदेश, अगले 10 अंक धारक के पैन (PAN) नंबर, 13 वां अंक उस राज्य/केन्द्रशासित प्रदेश की सीमा में पंजीकृत जीएसटी का क्रमांक, 14 वां अंक डिफ़ॉल्ट रूप से “Z” व 15 वां अंक एक विशिष्ट संख्या होता है।
भारत में GST को पूर्णतया 1 जुलाई 2017 से लागू किया गया है । GST की 1% , 3%, 5%, 12%, 18% और 28% ऐसी अलग अलग कर की स्लेब है। जीएसटी एक राष्ट्रीय स्तर पर वस्तुओं और सेवाओं पर बिक्री, निर्माण और उपभोग पर लगाया जाने वाला उपभोग आधारित कर है। जीएसटी एक ही प्रकार का होता है , लेकिन कर की दर अलग अलग होती है जैसे 1 %,3%, 5% 12% 18% और 28% ।
जब GST लागु किया गया तब पहले से संचालित केंद्र और राज्य सरकार के कुल 17 करों को समाप्त कर पुरे देश में एक टैक्स GST लागु किया गया | हमारे देश में कर दो प्रकार के होते हे प्रत्यक्ष कर जिसमे आयकर आता हे और अप्रत्यक्ष कर में GST आता है ।
GST से पहले क्या था ?
GST लागु होने से पहले बहुत प्रकार के indirect taxes लगते थे जैसे:
- Service Tax
- Central Excise Duty
- Special Countervailing Duty
- Countervailing Duty
- Central Sales Tax (CST)
- Value Added Tax (VAT)
- Entry Tax
- Octroi
- Purchase Tax
- Entertainment Tax
- Advertisement taxes
- Lotteries Taxes
- Luxury Tax
चलिए हम आसान तरीके से इसे समझते है—
कोई भी वस्तु जब कारखाने में बनती है, तो वो अलग अलग स्तर से होकर ग्राहक के पास पहुँचती है। वस्तु बंनने से पहले कच्चा माल ख़रीदा जाता है। अब इसके उपर TAX जोड़ा जाता है। अगला स्तर है, जब ये माल कारखाने में जाता है तो वहां पर इसका उत्पादन/निर्माण किया जाता है।
अब वस्तु बनने के बाद ये थोकविक्रेता के पास जाती है फिर वहां पर भी इसके ऊपर GST जोड़ा जाता है। फिर अब इस माल को रिटेलर खरीदता है आखिर में Retailer इस पर TAX जोड़ के ग्राहक को बेचता है।
अब समझ ही गए, हर स्तर में इतना सारा TAX जुड़ रहा है इसलिए वस्तु का दाम इतना बढ़ रहा है। ये सब गस्त का ही कमाल है
जैसे एक खिलौना निर्माता कच्चा माल खरीदने के लिए 100 रुपये का पे करता है। अगर TAX की दर 10% पर निर्धारित है, तो उसे TAX के रूप में 10 रूपये का भुगतान करना होगा। तो, खिलौने की अंतिम लागत 110 रुपये हो जाती है
दुसरे चरण में, होलसेल विक्रेता 110 रुपये में निर्माता से खिलौना खरीदता है, और उस पर लेबल वगेरह जोड़ता है। अब, उसकी लागत 50 रुपए (अनुमान ) से बढ़ जाती है | इसके ऊपर, उसे 10% कर का भुगतान करना पड़ता है, और अंतिम लागत (110 + 50 =160) और 160 + 10% कर(16रुपए) = 176 रूपये हो जाती है ।
TDS Online Payment Kaise Kare
अब, रिटेलर थोक व्यापारी से खिलौना खरीदने के लिए 176 रुपये का भुगतान करता है । उसे खिलौना पैकेज भी करना पड़ता है, और जब वह ऐसा करता है, तो वह फिर से मूल्य जोड़ना पड़ता है। इस बार, मान लें कि उसका खर्च मूल्य अतिरिक्त 40 रूपये आया । अब वह खिलौना बेचता है, तो वह इस मूल्य को अंतिम लागत (और इसमें TAX जिसे वह सरकार को देना होगा) में जोड़ता है | इसके साथ ही उसे सरकार को देय TAX जोड़ना होगा | तो, खिलौना की लागत 214.5 रुपए हो जाती है ।
इस प्रकार टोटल process इस प्रकार होगी …
लागत = रु 176 + मान जोड़ = रु 40 + 10% कर = 237.6रुपये
अब , ग्राहक उस खिलोने के लिए 237.6 रुपये का भुगतान करता है, जिसकी कीमत मूल रूप से केवल 190 रुपये थी। ऐसा तब हुआ जब हर स्तर पर टैक्स जोड़ा गया । यहाँ टैक्स के ऊपर टैक्स का भुगतान किया जाता है | इसलिए प्रोडक्ट का का मूल्य हर बार बढ़ता रहता है।
जीएसटी के प्रकार (Type Of GST Tax)
GST हर एक वस्तु पर लगता है। जो भी सामान बाजार में उपलब्ध है । सिर्फ पेट्रोल और शराब पर VAT लगता है। VAT तो GST से पहले था। GST आने के बाद लगभग, सभी सामान और सेवाओं पर से वैट को हटा दिया गया है।
जीएसटी कर चार प्रकार के होते है-
सीजीएसटी(CGST):इसमें केंद्र सरकार द्वारा राजस्व एकत्र किया जाता है।
एसजीएसटी(SGST): इसमें राज्य में बिक्री के लिए राज्य सरकारों द्वारा राजस्व एकत्र किया जाता है।
आईजीएसटी(IGST): इसके अंतर्गत अंतरराज्यीय बिक्री के लिए केंद्र सरकार द्वारा राजस्व एकत्र किया जाता है।
यूटीजीएसटी(UTGST)यह TAX देश के केंद्र शासित राज्यों में लागु होता है।
CGST full form
— Central Goods and Services Tax
SGST full form
— State Goods and Services Tax
किस वस्तु पर कितने % GST लगेगा ?
अलग -अलग वस्तुओं पर TAX का प्रतिशत निर्धारित किया जाता है। और कुछ वस्तुओं पर GST नहीं लगता और कुछ पर लगता है ।इसके लिए आपको नीचे टेबल के द्वारा समझाया गया है –
| GST नहीं लगेगा | 5% GST | 12% GST | 18% GST | 28% GST |
| गुड़, दूध, अंडा, दही, खुला पनीर, ताजा शहद , सब्जी, खाद्य अनाज,आटा, बेसन, मैदा, सब्जी का तेल, नमक, पान के पत्ते, गन्ना आदि । | चीनी, चाय, कोफ्फी, खाद्य तेल, कोयला,दूध से बना हुआ खाद्य, पैक्ड पनीर, Newsprint, छाता, PDS, केरोसिन, LPG गैंस, चुकंदर, ग्रेफाइट, चाक, बरेती, CALCIUM, फॉस्फेट आदि । | घी, Mobiles, बादाम, बटर,काजू, फल जूस, पैक्ड Coconut, पानी, अगरबती, Bio-gas, Hydrogen peroxide. | साबुन, पूंजीगत वस्तुएं , पास्ता, मक्का, jams, सूप, Ice cream, Toilets, Facial tissue, लोहा, इस्पात, Fountain pen, Fluorine, Chlorine, मोम,Hair oil, Toothpaste. | Cement, Custard Powder, कार, Perfume, Sampoo, Make up Product, Bike, गाड़ी, Hair dyes,Hair cream, पटाखे आदि । |
GSTIN search & verification tool
इसके लिए प्रोसेस इस प्रकार होगी –
1. सर्च बॉक्स में अपना मान्य GSTIN नंबर दर्ज करें
“सर्च” ऑप्शन पर क्लिक करें
2. अगर हमारा जीएसटीआईएन सही है, तो निम्न विवरण यहां सत्यापित किए जा सकते हैं, वे इस प्रकार हैं-
व्यवसाय का नाम
पंजीकरण की तिथि
राज्य नाम
जीएसटीआईएन/ यूआईएन
व्यवसाय का क़ानूनी – कंपनी, एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी
करदाता प्रकार – नियमित करदाता या डीलर
GST Helpline Number:
Help Desk Number:
1800-103-4786
जीएसटी पंजीकरण किनको आवश्यक है ?(Who needs GST registration?)
- Pre-GST Act के तहत पंजीकृत व्यक्ति।
- इनपुट सेवा वितरक के एजेंट।
- यदि हम एक ई-कॉमर्स व्यवसाय के मालिक हैं।
- अगर हमारी इंट्रास्टेट बिज़नेस के लिए सालाना टर्नओवर की सीमा 20 लाख रुपये से ऊपर है।
- हमारा व्यवसाय किसी भी सूचीबद्ध विशेष राज्य (जैसे असम, जम्मू और कश्मीर, हिमाचल प्रदेश, आदि) में स्थित है, का वार्षिक कारोबार रु10 लाख से अधिक है।
- E -commerce aggregator के माध्यम से आपूर्ति करने वाला व्यक्ति ।
- यदि हम धारा 9, उपधारा (5) के तहत कर का भुगतान करना चाहते है।
- Reverse charge mechanism के तहत टैक्स देने वालों को।
- भारत में एक व्यक्ति को भारत के बाहर किसी स्थान से ऑनलाइन जानकारी और डेटाबेस एक्सेस या पुनर्प्राप्ति सेवाओं की आपूर्ति करने वाला व्यक्ति ।
- ई-कॉमर्स एग्रीगेटर।
- CBIC ने Threshold turnover में 20 लाख रुपये से 40 लाख रुपये तक की वृद्धि को अधिसूचित किया है। यह अधिसूचना 1 अप्रैल 2019 से लागू है ।
GST Registration
अब हम GST रजिस्ट्रेशन के बारे में स्टेप के अनुसार समझेंगे …
GST Registration Process:
- GST REG-01 भरने के लिए अपने पैन, ईमेल आईडी और मोबाइल नंबर का ही उपयोग करें और इसे सही तरीके से सबमिट करें।
- PAN सत्यापन के बाद एक बार के पासवर्ड के साथ अपना मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी को भी अवश्य सत्यापित करें।
- सत्यापन की प्रक्रिया पूरी होने के बाद अपने मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी पर भेजे गए आवेदन संदर्भ संख्या [एआरएन] को सेव करें।
- अपना ARN नंबर डालें और आवश्यकता अनुसार दस्तावेज़ , सहायक दस्तावेज सबमिट करें।
- अतिरिक्त जानकारी की आवश्यकता होने पर जेनरेट किए गए GST REG-03 फॉर्म भरें।
- सबमिट की गई सभी सूचनाओं के सत्यापन होने के बाद, लगभग तीन कार्य दिवसों के भीतर आपको पंजीकरण का प्रमाण पत्र जारी विभाग द्वारा कर दिया जाता है।
GST registration online Other..
- Filing of Application for GST Registration
- Secure GST ID Number
- Dedicated manager to process your GST registration end to end
- Completely Online – No need to visit office
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Documents Required for GST Registration
- Aadhaar card
- PAN of the Applicant
- Digital Signature
- Bank Account statement/Cancelled cheque
- Address proof of the place of business
- Proof of business registration or Incorporation certificate
- Letter of Authorization/Board Resolution for Authorized Signatory
- Identity and Address proof of Promoters/Director with Photographs
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